电商会计｜常见的问题及处理

陈小苏

自从开始在小红书上开始分享电商会计，收获了很多同行业或者想进入电商会计行业的小伙伴，下面是整理了一部分常见的问题及做账分录

1、以发货确认收入

erp发货订单中会存在三种订单状态（上月/前期订单本月发货、本月发货订单），无论订单是否收到账、以发货为确认收入节点，都应做确认收入分录；未收到款的可以暂确认收入，等到下月再冲减未收到/退款的订单销售额，所以当期确认收入会有四个分录。

A、上月订单本月发货，匹配钱包已收到货款分录（如本月是9月，则确认的是8月发货8月未收到款的订单，却在9月收到的部分（平台回款时间的滞后性）；此时的实收款与上月暂时确认收入的应收款是有差距的，研究是优惠的差异还是有部分订单已经退款）

借：应收账款-店铺

贷：主营业务收入-店铺  销项税额

B、本月发货本月钱包已匹配到货款（已经入钱包的）分录同上

C、本月发货钱包未匹配到货款（暂时确认收入下月冲减应收，再确认实收款）

借：应收账款

贷：主营业务收入-店铺  销项税额

D、冲销本月发货本月未匹配到货款金额（此笔是冲销上月的本月发货未收到款的，如本月是9月，则冲销的是8月的本月发货本月未收到的应收款）

借：应收账款  （红字）

贷：主营业务收入-店铺  销项税额  （红字）

这部分有点拗口，不过逻辑捋顺了也就简单，一遍不行可以多分析几遍

若有已经发货拦截退或客户收到货即刻退或者使用一段时间部分退的，都应该去冲减收入成本，关于那种退货还在途中暂时没有入库的，可以使用发出商品这个科目跟库存商品过渡一下，等产品到库再做调整。

2、其他货币资金收到货款

借：其他货币资金-二级科目

贷：应收账款-店铺

钱包支出退货金额，做红字分录即可

3、企业红包怎么处理（补活动差价、运费补偿、小额打款、、、等）

金额小可以入销售费用-售后服务，金额大的退款确实是跟产品息息相关的，还是去跟收入对应一下吧

4、达人拍单后退款的试样或者刷dan

平台拍单，正常做收入成本，私下退款退货冲减收入成本（仅退款不退货冲减收入），佣金计入销售费用

5、本月推广费、服务费下月到票

李太白

请教一下小姐姐，这种没到票的费用分录怎么写，也是借：费用？贷：应收账款-抖音店铺？

NiMing

我收到一个offer,但是我怕付款会付错

抖音时光

按账单确认收入了，成本怎么匹配，制造业企业

卖家用户20w 广告业务加vx：xuemaimaikf 广告

张教练

能不能出个视频讲讲这块，不是太懂，很需要，感觉自己自己做的全错了，小白一个，也没人带，全靠自己摸索

京东张楠

发货就确认收入？发货就自动开票吗？

冉甜甜

想知道刷单的账务处理

生活万家事

另外是不是要把平台导出来的数据加工后作为附件入账啊？

高桥凉介

宝藏哈哈哈

一播

先码住 ，晚上回家学习

腿毛森林

我都收到发票以后再计费用   做错了

盒子小伊

我是确认收货了在确认收入，这样可以吗

宝妈梅子聊直播

erp是什么？买的系统吗

菠菜奶昔

姐妹怎么转电商会计

直播间的徐老师

按发货确认收入，跟平台入帐金额对不上怎么调整，平台是按签收，想用erp，rep是按发货的

梦婷妈妈玩抖音

小姐姐问一下，如果这里面存在分销的问题，需要给二级和三级分销返佣，需要代扣个税嘛？

水氏露西

现在感觉没有电商平台工作经验  都不让去面试

詹伟平

不管本月是否到票，均应该计入费用，中间科目过渡，到票后做冲减
采用预充值的推广费（如直通车、万象台、品销宝、京准通等）
充值时挂预付账款，费用使用时预提费用，最后到票时用预付账款冲预提费用
A、充值
借︰预付账款-直通车500
贷︰银行存款/其他货币资金500
B、实际消耗费用（212元）
借∶销售费用-推广费200
贷︰其他应付账-直通车200
C、收到发票
借︰其他应付款-直通车200 进项税额12
贷︰预付账款-直通车212
最后核对一下直通车账户余额即可

外贸鬼手马龙

你好！收入确认按情况分有四个分录，入账时是在摘要中写清楚吗？应收账款-店铺，就是按项目来核算成本费用喽?

星阳京东入驻

小姐姐 想问一下如果以发货确认收入 那发货金额怎么确认呢 是先以订单明细里买家实际支付确认收入吗  但是买家实际支付和最后实际到账会有差异 这部分差异之后再确认吗 谢谢