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税收是国家的主要收来源,2022年占比国家财政收入的82%左右,税收用于国家基建、教育、科研等事宜,是国家发展重要的基石,所以对税收管理的非常严格。 目前一般的小微企业无非是一般纳税人和小规模纳税人,下面介绍下两种情况的税率情况;现在做电商的几乎都没有成本发票也没有人员工资等其他成本,姑且按照最高税率计算。税收大致分4个大的税种①增值税 ②附加税 ③企业所得税 ④股权分红税 一般纳税人: ①增值税13%(现在销售货物类税点) ②附加税0.75-1.56%(增值税的6%-12%) ③企业所得税5%(300万利润以内,300万利润以上为非小微企业全额交25%) ④股权分红税20% 总计:34.6%左右 小规模纳税人: ①增值税1%(目前开普票季度30万以内免税,暂不计算) ②附加税0.75-1.56%(增值税的6%-12%,暂不计算) ③企业所得税5%(300万利润以内,300万利润以上为非小微企业全额交25%) ④股权分红税20% 总计:24%左右 整体来看税率是非常高的,但是真实情况大多数都不会按照这个申报,很多企业流水进了对公但是按照0报税,这样无疑多了税务风险,后面要年税务查不查了,全凭运气。 就算公司注销了在三年内也可以追征,存在特殊情况的,可以延长至五年,恶意逃税的,不受时间限制,税务机关发现后,可以随时进行追缴。所以一定要规避风险。 现在部分电商公司根本不怎么赚钱但是流水还很大,没有正规途径获得税务所承认的成本凭证,还是一般纳税人。这样的企业一旦被税务关注,补税是非常恐怖的。 以下建议相对会对企业安全一些: 1、正常报税不要出现未申报情况,如果不申报不仅会罚款,出现非正常户还会引起税管员的关注,需要携带资料去处理。 2、流水走平台,不要走基本户,虽然可能会晚点到账但是相对安全的多。 3、进销对等,不要只开发票没有进货发票(开票量少无所谓) 4、尽量少一些投诉(投诉还会影响用挂靠地址的,被投诉税务也会影响) 希大家在创业的道路上越走越远,越做越好,都能上市,做大做强,不在乎交税的钱挣股民的。哈哈
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