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【跨境财税合规】跨境电商企业出口退税及资金回流如何规避风险？ 一、跨境电商企业出口退税合规方案 1、出口退税方式详解出口退税：出口环节免除增值税和消费税，并按规定的退税率返还之前纳税环节已缴纳的税款。出口免税不退税：货物在出口销售环节免除增值税和消费税，但不退还之前各环节已缴纳的税款，并需要转出以前环节抵扣的进项税。出口视同内销征税：货物在出口环节按内销方式缴纳增值税和消费税，不退还之前各环节已缴纳的税款，但纳税人可以抵扣之前环节的进项税。 2、出口退税的条件与资质要享受出口退税政策，企业必须满足一系列条件和具备相关资质。这些条件包括货物必须属于增值税、消费税征收范围内的货物或产品，必须是报关离境出口的货物，必须在财务上进行出口销售记录，以及必须是出口收汇的货物。同时，企业需要备案登记资料，包括对外贸易经营者资格备案、进出口货物报关注册登记证书等。 3、出口退税操作流程(1)一般纳税人资格登记办理进出口经营备案开立外币账户(2)出口退免税备案报关物流与供应商开具增值税专用发票收取外汇(3)提交退税申报税务局审批等待税款到账跨境电商企业可以选择适用的出口报关监管模式，其中包括0110、1210、9610、1039、9710和9810等六种模式。根据企业的实际情况和经营模式，可以灵活选用最适合的模式以降低税务风险。 二、跨境电商企业资金回流合规方案 除了出口退税申报流程要合规，跨境电商企业涉及的资金出入境也要合规，而目前跨境第三方收款平台，背后所带来的合规风险和税务风险是很大的。因此境外投资备案（ODI备案）对于跨境电商企业十分重要，也是合规化的必备证书。 目前跨境电商从业者可选择的三种方式：1、以国内公司身份入驻跨境电商平台运营产生收益后通过第三方支付接口将资金转到国内个人银行卡。风险：可能涉及偷税漏税问题。 2、在香港以个人名义成立香港公司 通过香港公司入驻电商平台，将资金打到香港公司公户。最后通过国内的一般纳税人企业与香港公司发生贸易往来，将营收资金转回国内。风险：存在偷税漏税问题。 3、通过银行外汇将一笔投资款汇出境外，取得境外投资备案证书用境外子公司入驻电商平台，所有收入通过银行合规地回到境内企业的公户。这是目前唯一合规的方式。风险：遵循合规的监管要求，无风险。
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